상속세 · 증여세 계산기
상속재산과 증여재산에 세율표를 공유하는 상속세·증여세를 각각 계산합니다.
상속 정보 입력
부동산·예금·주식 등 상속재산 총액
피상속인의 채무와 장례비용 등 공제 항목
5억~30억원 사이로 자동 조정됩니다
납부할 상속세
₩0
* 금융재산 상속공제, 동거주택 상속공제 등 세부 특례는 반영되지 않은 참고용 계산입니다.
상속세와 증여세는 10~50% 누진세율표를 공유하는 형제 세목입니다. 이 계산기는 상속재산에는 배우자공제·일괄공제를, 증여재산에는 관계별 공제를 반영해 각각의 납부세액을 계산합니다.
상속세 계산 흐름
상속재산가액에서 채무·장례비용을 뺀 과세가액에서, 일괄공제(5억원)와 기초공제(2억원)+자녀 인적공제(1인당 5천만원) 중 큰 금액을 공제하고, 배우자가 있으면 배우자공제(5억~30억원)를 추가로 뺍니다. 남은 과세표준에 10~50% 누진세율을 적용합니다.
증여세 계산 흐름
증여재산에서 증여자와의 관계별 공제(배우자 6억, 성인 직계존비속 5천만, 미성년 2천만, 기타 친족 1천만)를 뺀 과세표준에 상속세와 동일한 누진세율을 적용합니다.
자주 묻는 질문
상속세와 증여세는 왜 세율이 같나요?
무상으로 재산이 이전된다는 점이 같아서 조세 형평을 위해 동일한 10~50% 누진세율표를 공유합니다. 다만 공제 항목과 한도가 다릅니다.
일괄공제와 기초공제+인적공제 중 뭘 선택하나요?
둘 중 더 큰 금액을 선택할 수 있어, 이 계산기는 자동으로 유리한 쪽을 적용합니다.
배우자공제는 왜 5억~30억원 사이인가요?
배우자가 실제 상속받은 금액을 기준으로 하되 최소 5억원은 보장하고, 법정상속분과 30억원 중 작은 금액을 한도로 합니다.
증여세 공제는 얼마 만에 다시 받나요?
동일인(직계존속은 그 배우자 포함)으로부터의 증여는 10년간 합산해 공제 한도를 적용합니다.
세대생략증여는 왜 할증되나요?
조부모가 손자녀에게 직접 증여하면 한 세대의 상속·증여세 납부를 건너뛰게 되므로, 이를 방지하기 위해 산출세액의 30~40%가 할증됩니다.
부담부증여가 뭔가요?
전세보증금·대출금 등 채무를 함께 넘기는 증여로, 채무액만큼은 양도로 보아 양도소득세가, 나머지 순재산에는 증여세가 각각 부과됩니다.
상속세는 언제까지 신고해야 하나요?
상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내(피상속인이나 상속인이 외국에 거주하면 9개월 이내)에 신고·납부해야 합니다.
* 2026년 기준. 금융재산 상속공제, 동거주택 상속공제 등 세부 특례는 미반영된 참고용 계산입니다.
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